経費で車を買うとどんなメリットがあるんだろう？ IT業界で経費で車を買うのは本当に得？ 税金の節約にもなる？
経費で車を購入することは、特に事業主にとってメリットも多いですが、迷うところもありますよね。結論としては、経費で車を購入する際には、節税効果、事業利用率、維持費の負担、そして中古車と新車の選択が大きな判断ポイントとなります。この記事では、経費で車を買う際のメリットとデメリットに加え、選択の際に押さえるべき5つのポイントをわかりやすく解説します。
経費で車を購入するメリットとデメリットとは？】
事業のために車を経費で購入することは、個人事業主にとって魅力的な選択肢です。しかし、節税効果や事業イメージの向上といったメリットがある一方、減価償却の手間や維持費の負担といったデメリットもあります。ここでは、経費で車を購入するメリットとデメリットを具体的に解説します。
経費で車を購入するメリット：節税効果や事業イメージの向上
事業用の車両を購入する際、経費として計上することで節税効果が期待できます。特に高額な車両であればあるほど、初期投資の一部を経費として処理できるため、税額を抑える助けとなるのが大きな魅力です。また、商談や出張などで使用する車両があると、クライアントや取引先からの信頼も高まる傾向があります
メリットの詳細
経費で車を購入するデメリット：減価償却の手間と維持費
一方で、車両購入には注意すべき点もあります。経費計上のためには、減価償却が必要です。これには専門的な知識や手続きが伴い、管理に手間がかかる可能性もあるでしょう。また、車の維持費も経費に含まれますが、燃料代や修理費などの負担が増えると、結果的にコストがかさむリスクもあります。
デメリットの詳細
経費で車を購入する上限額の目安
事業用に車を購入する際、「どの程度の金額まで経費として認められるか」が気になるポイントです。特に高額な車両を選ぶ場合、税務上のリスクを避けたいと考える方も多いでしょう。ここでは、経費計上の際に注意すべき上限額や高額車両のリスクについて解説します。
高額車両を経費計上する際のリスク
事業用車両を経費計上する際、一般的な金額以上の高額車両を経費として申告することは、税務上リスクを伴います。特に、税務調査の対象になりやすいため、必要以上に高価な車両を購入する際は注意が必要です。税務署は「事業に本当に必要な金額かどうか」を重視するため、個人の趣味や贅沢と判断されるような車はリスクが高くなります。
リスクへの対応方法
- 合理的な説明を用意する
高額車両が事業にどうしても必要である場合、その理由をきちんと説明できるようにしておくことが重要です。例えば、頻繁にクライアントを訪問する必要がある場合や、遠方への出張が多い場合など、合理的な説明があれば認められやすくなります。 - 税理士に相談する
車両の経費計上について不安がある場合、税理士に相談することで適切な対応が取れるようになります。特に減価償却の方法や申告時の注意点について専門家からアドバイスを受けると、リスクを回避しやすくなります。
個人事業主が注意すべきポイント
個人事業主の場合、会社員と異なり経費計上のルールが異なるため注意が必要です。特に、事業用と私用の割合に応じて経費計上の範囲が決まる「按分」という手続きが必要になります。具体的には、車両の使用状況を記録し、事業とプライベートの使用割合を明確にしておくことで、税務上のリスクを避けることが可能です。
注意ポイントの詳細
- 事業利用の割合を明確にする
経費として計上する割合を定めるため、事業用の使用頻度や走行距離などを記録し、証拠として残しておくことが推奨されます。例えば、月間の走行距離のうち、事業に使用した分だけを経費として計上することが望ましいです。 - 事業内容に適した車両を選ぶ
IT事業主である場合、事業に必要な範囲の車両を選ぶことが好ましく、高額なスポーツカーなどは認められにくい可能性があります。必要以上に贅沢な車両は、経費として認められないリスクがあるため、慎重に判断することが重要です。
購入とリース、どちらが有利か？
事業用車両を手に入れる際、現金購入、ローン、リースのいずれが最も有利なのか迷う方も多いでしょう。それぞれの選択肢には異なる経費計上方法やメリット・デメリットがあります。ここでは、特にリース契約を検討する際の注意点や、事業とプライベートの使い分けを容易にするカーリースの利点について詳しく見ていきます。
車両購入のメリットとデメリット
車を現金で購入する場合、減価償却で経費処理を行います。現金購入は初期費用が高額になる一方で、資産として残るため、固定資産としての管理が可能です。ただし、減価償却により少しずつ経費化されるため、一括での節税効果は見込みにくい面があります。また、ローンでの購入も利息のみ経費計上が可能なため、節税効果は限定的です。
購入の利点と課題
- 利点
資産として保有でき、リセールバリューも見込めるため、長期的な利用が見込まれる場合には購入が適しています。 - 課題
現金購入では初期費用が大きく、ローンでは利息のみの経費計上に限られるため、節税効果が限定的です。
リースのメリットとデメリット
リース契約は、車両の全額を経費として計上できる点が大きなメリットです。特に、「SOMPOで乗ーる」などの定額制リースでは、車検や保険、メンテナンス費用も含まれているため、経費処理がシンプルになります。また、定額リースならではの利便性として、3年ごとに新車に乗り換えられる点も特徴です。
リースの利点と課題
- 利点
リース費用全額を経費計上可能で、車検やメンテナンスなどの負担が軽減されるため、計上が簡単です。3年ごとに新車に乗り換えられる「SOMPOで乗ーる」は、特に事業のイメージアップにも役立ちます。 - 課題
リース終了後に資産として残らないため、長期間使用したい場合にはデメリットが大きいかもしれません。
DeNA SOMPO Carlifeの特徴と利便性
「SOMPOで乗ーる」は、メルセデス・ベンツやレクサスといった高級車も選べるため、事業イメージを向上させる手段として注目されています。また、サブスク形式のリースであるため、3年ごとに新車へ更新が可能で、最新モデルを維持しやすくなります。さらに、セルフバックを利用すれば、契約時に5万円の成果報酬を受け取れる特典もあり、導入コストの軽減にもつながりますSOMPOで乗ーる（そんぽでのーる）
経費計上の具体的な手続きと必要書類
経費で車を購入、またはリースした場合、正確な経費計上が必要です。ここでは、購入やリースの経費計上方法、必要書類、そして事業とプライベートで兼用する場合の「家事按分」についても詳しく解説します。
車両購入時の経費計上手順
車を現金で購入した場合、購入費用は一度に全額を経費とすることができないため、「減価償却」という手続きで段階的に経費計上します。一般的には、車両の耐用年数（多くは6年）に基づき、毎年一定額を経費とする方法が採用されます。また、ローンで購入した場合は、利息部分のみが経費として認められる点にも注意が必要です。
必要な手続きと書類
- 購入時の経費計上方法
購入時は減価償却を行うため、毎年計算して申告します。また、ローン購入時は利息の支払い明細が必要です。 - 必要書類
購入時の領収書、減価償却表、ローンの支払い明細（ローン購入の場合）
リース契約の場合の経費計上手順
リースの場合、リース料金全額を経費として計上することができます。さらに、リースには車検やメンテナンス費用も含まれていることが多いため、これらの費用を別途管理する必要がないのが便利です。特に「SOMPOで乗ーる」などの定額制リースは、毎月の支払いが固定されているため、計上作業もシンプルです。
リース時の経費計上方法と書類
- 計上方法
月々のリース料金を経費として記録します。リース料金にはメンテナンス費用や保険が含まれるため、実質的に全額経費として処理できます。 - 必要書類
リース契約書、毎月のリース支払い明細、必要に応じた追加サービスの契約書（メンテナンスや保険が含まれている場合）
事業とプライベート兼用時の「家事按分」処理
事業とプライベートで車両を兼用している場合、「家事按分」という手続きを用いて経費の計上割合を決める必要があります。車両の場合、主に「走行距離」によって事業利用とプライベート利用の割合を分け、経費計上を行います。この処理には、毎月の走行距離や事業利用の頻度などを記録しておくことが重要です。
家事按分の具体的な手続き
- 按分の方法
月々の走行距離を記録し、事業利用とプライベート利用の割合を按分します。例えば、全走行距離のうち事業利用が70％であれば、経費としても70％を計上可能です。 - 必要書類
走行距離の記録表、按分計算表、必要に応じて日常的な利用記録
税務調査時のリスクを避けるためのポイント
事業用に高額な車両を経費計上する場合、税務調査のリスクを伴います。特に、車両の使用目的や経費処理の内容が不明瞭な場合、税務署の目が厳しくなる可能性が高まります。ここでは、税務調査時にリスクを避けるためのポイントを具体的に解説します。
高額車両の購入時に気をつける点
高額な車両を事業用として購入し経費計上する際、注意が必要です。高級車を購入する場合、税務署は「その車両が事業に必要かどうか」を厳しく審査します。プライベートでの利用が多いと判断されれば、経費として認められない可能性もあるため、注意が必要です。
高額車両に関する注意点
- 業務上の必要性を説明できるようにする
高額な車両が業務に不可欠である場合、契約書や訪問先リストなどの書類を準備し、業務内容に合わせた説明ができるようにしましょう。 - 購入理由を具体的に示す
例えば、「クライアントの接待に使用する」など、具体的な目的を記載し、説明できる状態にしておくことが推奨されます。
経費計上が認められやすい条件とは？
車両の経費計上が認められやすい条件として、以下のような点が挙げられます。まず、経費計上には明確な使用記録が必要です。事業利用の頻度や利用範囲がわかるように、走行距離や訪問先を定期的に記録しましょう。また、事業専用車とプライベート用の車を分けて利用する場合も、経費として認められやすくなります。
認められやすくするためのポイント
- 走行距離や使用目的の記録を残す
毎月の走行距離、訪問先、業務内容などを細かく記録し、税務署に提出できるように準備しましょう。 - 事業専用車とプライベート車を分ける
特に定額サブスクを活用したカーリースの場合、事業専用車として新しい車両を利用し、プライベート車を別途持つことで経費計上の信頼性を高められます。
経費で車を購入した実際の事例
経費で車を購入する際、実際の成功例や失敗例を知っておくことで、より具体的なイメージがつかめます。ここでは、経費計上で節税に成功したケースと、税務調査で問題が発生したケースの2つの事例を紹介し、具体的な対応方法について考えます。
成功事例：節税に成功したケース
あるIT関連の個人事業主が、事業用に車をリースすることで節税に成功した事例です。この方は、仕事とプライベートでの車両使用を分けるため、定額制カーリース「SOMPOで乗ーる」を利用して事業専用車両をリースしました。リース契約の全額を経費にでき、車検や保険も込みのため、管理が楽になり、結果的に税負担の軽減に成功しました。
成功のポイント
- リース契約による全額経費計上
車両費用、車検、保険なども含めて毎月の支払いが固定されているため、経費計上がシンプルに行えました。 - 事業専用車とプライベート車を分けた利用
事業専用とすることで、経費としての信頼性が高まり、税務調査のリスクを避けることができました。
失敗事例：税務調査を受けたケース
一方で、別の個人事業主が高額な車両を購入し、経費計上した結果、税務調査の対象となった事例もあります。この方は、事業用として購入した車をプライベートでも頻繁に使用していました。特に、使用記録が不十分で、プライベート利用と事業利用の境界が曖昧だったため、税務署に疑念を抱かれ、経費として一部しか認められませんでした。
失敗の原因と教訓
- 使用記録の不備
プライベート利用と事業利用の割合を明確にするための記録が不足しており、税務署から不認可の判断を受けました。 - 高額車両の購入
必要以上に高価な車両を購入していたため、贅沢品と判断され、一部が経費として認められませんでした。
経費で車を買うかリースするかの最適な判断方法
事業用車両の購入やリースは、経費計上の観点から慎重に判断する必要があります。それぞれにメリットとデメリットがあり、どちらが自分の事業に適しているかを見極めることが重要です。ここでは、車を買うかリースするかの判断に役立つポイントをまとめます。
経費計上を最大限に活かすためのポイント
- 事業専用車とプライベート車を分ける
経費として認められやすくするため、仕事専用の車とプライベート用の車を分けることが理想的です。リース契約なら、固定費として毎月の支払いを全額経費にできるため、管理も簡単です。 - 記録をしっかりと残す
経費計上のためには、車両の使用記録を残しておくことが必要です。走行距離や訪問先など、具体的なデータを記録しておくことで、税務調査のリスクを軽減できます。 - 減価償却やリース契約の特性を理解する
現金購入は減価償却での経費処理が必要ですが、リース契約であれば全額経費にできるため、キャッシュフローや税負担の軽減に役立ちます。
セルフバックの活用でさらにお得に
「SOMPOで乗ーる」などのリース契約では、A8.netのセルフバックを利用することで、契約時に成果報酬を受け取ることが可能です。リース契約を経費計上しながら、セルフバックの成果報酬を活用することで、実質的な初期費用の軽減も期待できます。
事業に適した車両の取得方法を選び、経費計上を有効活用することで、効率的な節税と事業イメージの向上を実現しましょう。
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